圖片來源:pexels/整理&撰文者:理威法律事務所主持律師 陳彥彰律師
在執業生涯中，常有客戶氣急敗壞的向我諮詢：陳律師，我媽媽目前在醫院治療中，無法言語，意識模糊，我哥哥竟然利用我媽媽神智不清的狀態，叫我媽媽簽署委任狀或者同意書，把我媽媽名下的房產或者帳戶內的錢都歸於他所有，導致我媽媽現在醫療費用無法支出，我又是嫁出去的女兒，夫家叫我不要多管閒事，我該怎麼辦呢？我哥哥怎麼可以這樣呢…..?!
當然面對這樣的法律問題，可以解決的方案不外乎：
- 向法院聲請監護宣告，並且選定監護人，避免媽媽自行，或遭他人為不利之財產處置。
- 向醫院申請診斷證明書及簡要病歷，證明媽媽簽署委任狀或同意書時，是處於神智不清，無法辨識自行意思表示之狀態，確認簽署委任或同意時是無行為能力，向法院提告確認意思表示無效，並向哥哥請求返還並塗銷所有權登記，或返還媽媽之存款及其他有價證券。
- 若媽媽過世之後才發現，則另有民法上繼承回復請求權行使之問題。
但前開解決方案，都是在問題發生後，才開始採取的補救措施。但實際上媽媽究竟是怎麼想，她想如何管理、處分自己的財產？則已經不可考了，因為媽媽的身體狀況老化到不可逆的狀況，已經無法回到過去。
若是可以回到身體仍硬朗，神智仍清醒之那時候，站在媽媽的角度，我想她應該會很樂意知道有什麼方法可以讓自己的決意永續相傳，不受身體老化、精神障礙或心智缺陷的影響，打敗腦海中的橡皮擦，這是本文所要介紹的：
一、「完成遺囑規劃」：身後財產相傳部分，可以利用遺囑分配來達成，但侵害特留分之遺囑內容，仍然會造成後代子孫的爭論喔，此部分容下次講座說明，非本次的重點。
二、「保護信託制度」：如果媽媽知道繼承人生性浪費，或繼承人沒有足夠的能力處理遺產，可能會坐吃山空，然而天下父母心，總是希望自己辛苦一生的財富，仍然可以照顧孩子們的生活，則可以選擇利用(1) 人壽保險金信託(但限於受益人是未成年人、心神喪失或精神耗弱之人為限)；(2)遺囑+信託(類似「日本特定贈與信託制度」)等兩種方式，預作法律上的規劃。
三、「自益型或共益型之高齡安養信託制度」：透過信託的意思凍結功能，讓高齡者可以達成財產管理之安定性與安全性，多為自己著想，也就是利用財產交付信託之功能，由受託人依照當時成立信託之目的與宗旨，協助高齡者管理其財產，支付高齡者未來生活、醫療及養護等目的，不因其逐漸年長而無法辨識事務，或者甚至受監護之宣告必須承受監護人道德風險之問題(例如監護人中飽私囊，造成後續法律爭端)，或者避免高齡者自行對於財產為不利之法律行為。這種信託制度是為了長期照護高齡者安養需要而生，就算是往後受監護宣告，監護人也不可以代理高齡者(委託人)終止信託契約。但此種信託制度不包括身後財產規劃，因此仍應搭配遺囑或遺囑信託方式加以全面規劃。
對此，中華民國信託業商業同業公會亦說明：「…實務上之作法，例如，委託人與受託銀行約定，以委託人最後生存日為信託期限，在信託期間內，以自己及配偶為受益人，享有信託收益，信託期滿以子女或公益機構為信託財產歸屬人，信託結束時，受託銀行會將信託財產交給委託人指定的受益人，如此，不但自己的老年生活有保障，亦可照顧遺族，造福社會，達到「利己、利人、利他」三贏目的。」
結論：
銀髮族的樂活生活，包括不為生活煩惱，或害怕自己一生辛苦賺來的財富，因為身體逐漸老化，而受到不可控制之風險，因此前開方式是將該風險降低，也讓退休生活無後顧之憂配套措施。當然，每個人的狀況都不同，陳律師建議找尋專業律師、會計師諮詢，預先就財產、稅務規劃妥當，享受樂齡生活新境界。